Umów konsultację

Chcesz sprawdzić, czy estoński CIT jest dla Twojej spółki?

Przeprowadzimy analizę możliwości, zweryfikujemy spełnienie warunków, przeliczymy wpływ na zobowiązania podatkowe i przygotujemy księgowość do bezpiecznego stosowania ryczałtu

Opodatkowanie CIT Estoński
- doradztwo i wsparcie księgowości

Ryczałt od dochodów spółek

a więc potocznie zwany CIT Estoński to rozwiązanie, które może odroczyć moment opodatkowania i uprościć rozliczenia podatkowe – pod warunkiem spełnienia konkretnych wymogów oraz prawidłowego prowadzenia ewidencji.

W Consigliare zapewniamy kompleksowe wsparcie przy wdrożeniu i stosowaniu CIT estońskiego: od analizy możliwości, przez weryfikację warunków i przygotowanie struktury, po bieżącą współpracę z działem księgowym, szkolenia i audyt ksiąg pod kątem ryzyk ryczałtu.

Co zyskujesz:

Odroczenie opodatkowania zysku
Większa płynność finansowa i środki na rozwój
Niższe bieżące obciążenia podatkowe przy reinwestowaniu
Uproszczenie rozliczeń w porównaniu do klasycznego CIT
Lepsza przewidywalność planowania dystrybucji zysków

Zakres usług

Oferujemy wsparcie w modelu projektowym (wdrożenie) oraz operacyjnym (opieka bieżąca).

W ramach usługi zapewniamy m.in.:

Analiza możliwości i wstępna kwalifikacja do CIT estońskiego
- sprawdzenie spełnienia warunków formalnych (m.in. struktura udziałowa, powiązania, zatrudnienie)
- analiza struktury przychodów i źródeł (w tym ryzyk w zakresie przychodów pasywnych)
- przegląd transakcji z podmiotami powiązanymi i zdarzeń mogących wpływać na ryczałt
Weryfikacja spełnienia warunków oraz przegląd struktury
- ocena dopasowania do modelu biznesowego oraz celów właścicielskich (reinwestycje vs wypłaty
- identyfikacja obszarów wrażliwych i ryzyk na starcie (wstępna mapa ryzyk) i rekomendacja „go / no-go”
Plan działań umożliwiających wybór CIT estońskiego + przygotowanie wdrożenia
- wskazanie kroków „naprawczych” i zmian w strukturze/procesach (jeśli wymagane)
- przygotowanie harmonogramu wdrożenia oraz listy danych i dokumentów
Przeliczenia i analiza wpływu na zobowiązania podatkowe
- porównanie CIT klasyczny vs CIT estoński na danych spółki (warianty i wrażliwość)
- analiza scenariuszy: reinwestycje, dywidendy, świadczenia na rzecz wspólników, inne zdarzenia „ryczałtowe”
- rekomendacje minimalizujące ryzyko nieplanowanych zobowiązań podatkowych
Wsparcie księgowości: koordynacja, szkolenia i audyt ksiąg/ewidencji
- bieżące konsultacje i koordynacja z działem księgowym
- szkolenia/warsztaty dla księgowości z praktycznym podejściem do ewidencji i dokumentacji
- okresowy audyt ksiąg i ewidencji pod kątem CIT estońskiego

Kluczowe warunki i obszary weryfikacji przy eCIT

Zatrudnienie i model współpracy w firmie

Sprawdzamy spełnienie wymogów dotyczących zatrudnienia oraz to, jak w praktyce działa model operacyjny: etaty, zleceniobiorcy, B2B, podwykonawcy. Dla wielu firm kluczowe jest nie tylko spełnienie warunku „na moment wejścia”, ale też utrzymanie go w czasie. Dlatego oceniamy ryzyka w horyzoncie kolejnych miesięcy i rekomendujemy działania, które stabilizują spełnienie warunków.

Wypłaty do wspólników i świadczenia „okołowłaścicielskie”

Mapujemy wszystkie przepływy wartości do wspólników i podmiotów z nimi powiązanych: dywidendy, zaliczki, umowy cywilnoprawne, najem, usługi zarządcze/doradcze, korzystanie z majątku, wydatki o charakterze mieszanym. W CIT estońskim kluczowe jest rozpoznanie, które zdarzenia mogą generować ryczałt oraz jak je udokumentować i ewidencjonować, aby ograniczyć ryzyko nieplanowanego zobowiązania.

Transakcje z podmiotami powiązanymi i rozliczenia wewnątrzgrupowe

Analizujemy rozliczenia w grupie: usługi, refaktury, licencje, finansowanie, udostępnianie zasobów, wspólne koszty oraz modele transferu zadań. Weryfikujemy, czy zasady są rynkowe, spójne i poprawnie udokumentowane, oraz czy księgowość potrafi konsekwentnie identyfikować zdarzenia, które mogą być „wrażliwe” w reżimie CIT estońskiego. To obszar, w którym brak porządku procesowego i dokumentacyjnego najczęściej generuje ryzyko.

Księgowość, ewidencje i gotowość procesowa (praktyka rozliczeń)

Sprawdzamy, czy plan kont, opisy księgowe, obieg dokumentów i praktyka księgowania pozwalają bezpiecznie rozliczać ryczałt. W CIT estońskim kluczowe jest „zarządzanie zdarzeniami” – czyli bieżące identyfikowanie operacji, które mogą rodzić obowiązek podatkowy, oraz ich właściwe udokumentowanie. Dlatego oceniamy gotowość ksiąg, proponujemy checklisty i procedury, a w razie potrzeby rekomendujemy audyt ksiąg i korekty ewidencji.

Forma prawna i status podatnika

Sprawdzamy, czy spółka spełnia formalne kryteria wejścia w ryczałt (typ podmiotu, rezydencja podatkowa, podstawowe ograniczenia formalne). Weryfikujemy też, czy w historii spółki lub w bieżących rozliczeniach nie ma elementów, które mogą komplikować przejście na CIT estoński (np. specyficzne zdarzenia bilansowo-podatkowe, które wymagają przygotowania księgowego i dokumentacyjnego).

Struktura udziałowa i powiązania

Analizujemy, kto jest wspólnikiem i jak wyglądają powiązania kapitałowe/osobowe, w tym relacje w grupie. W praktyce to jeden z kluczowych obszarów wpływających na możliwość wyboru CIT estońskiego oraz na ryzyko zdarzeń „okołowłaścicielskich”. Weryfikujemy także, czy w strukturze nie występują elementy wymagające uporządkowania przed wyborem ryczałtu.

Struktura przychodów i model działalności

Weryfikujemy źródła przychodów i ich udział w całości sprzedaży, w tym elementy kwalifikowane jako przychody pasywne lub zbliżone do pasywnych. Oceniamy, czy obecny model biznesowy jest kompatybilny z CIT estońskim oraz czy planowane zmiany (np. nowe linie biznesowe, dywersyfikacja przychodów, wejście w najem/licencje) nie zwiększą ryzyka utraty prawa do ryczałtu lub nie pogorszą jego opłacalności.

biuro@consigliare.pl
+48 797 784 015

Kraków
os. Na Lotnisku 1/U19

Myślenice
ul. ppłk. Jana Dunin-Brzezińskiego 3

Kancelaria

Specjalizacje

Social media